💰 2026 연금저축·IRP 세액공제
연말 추가 납입 전 필독!
최대 900만원 납입 → 최대 148만5천원 공제!
한도·공제율·마감일·중도해지 세금까지 한 번에!
💰 2026 연금저축·IRP 세액공제 핵심 요약
• 📌 한도: 연금저축 600만원 · IRP 합산 900만원
• 📊 공제율: 총급여 5,500만원 이하 16.5% · 초과 13.2% (지방소득세 포함)
• 💵 최대 공제액: 148만5천원 (16.5%) · 118만8천원 (13.2%)
• 📅 마감: 2026년 12월 31일까지 실제 입금 · 금융사별 마감시간 확인
• ⚠️ 중도해지 시 공제받은 원금·수익에 기타소득세 16.5%
📌 연금저축·IRP 세액공제 한도
연금저축만 넣으면 600만원에서 멈춰요! IRP까지 합쳐야 900만원!
📌 납입 한도 구조
• 연금저축 단독: 연 600만원까지 공제
• 연금저축 + IRP 합산: 연 900만원까지 공제
• IRP만으로도 900만원 채우기 가능
💡 이렇게 채우세요
• 연금저축 600만원 + IRP 300만원 = 900만원
• 연금저축 이미 600만원 넘게 넣었다면 → 나머지는 IRP로
• 900만원 초과 납입분은 올해 공제 대상 아님
➕ ISA 만기 전환 추가 공제
• ISA 만기 자금을 연금계좌로 옮기면 전환액의 10%, 최대 300만원 추가 공제
• 일반 납입 900만원 한도와 별도로 계산
📊 공제율과 예상 환급액 계산
내 총급여 구간부터 확인하세요!
📊 소득 구간별 공제율
• 총급여 5,500만원 이하 (종합소득 4,500만원 이하): 16.5%
• 총급여 5,500만원 초과: 13.2%
• ※ 국세 15%·12% + 지방소득세 10%
💵 900만원 납입 시 공제액
• 16.5% 구간: 148만5천원
• 13.2% 구간: 118만8천원
• ⚠️ 결정세액보다 큰 공제액은 소멸 · 다음 해 이월 안 됨
🧾 납입 전 확인
• 홈택스 연말정산 미리보기로 올해 결정세액 먼저 확인
• 결정세액이 적으면 900만원 다 넣어도 공제 다 못 받을 수 있어요
📅 연말 추가 납입 마감 체크
12월 31일 "입금 완료" 기준이에요!
📅 납입 마감
• 2026년 12월 31일까지 계좌에 실제 입금돼야 올해 공제
• 금융사마다 이체 마감 시간이 달라요 · 마지막 날 몰리기 전 납입
• 자동이체 날짜가 1월이면 올해 공제 안 됨
🔍 납입 전 체크
• 통합연금포털에서 올해 누적 납입액 확인
• 여러 금융사 계좌는 합산해서 900만원 한도 계산
⚠️ 중도해지·중도인출 세금
공제받고 깨면 토해내야 해요! 해지 전 꼭 확인!
⚠️ 중도해지 시 세금
• 공제받은 납입액 + 운용수익 인출 시 기타소득세 16.5%
• 13.2% 공제받았어도 해지 땐 16.5% 부과될 수 있음
• 공제 안 받은 납입액은 세금 없이 인출 가능
✅ 부득이한 사유는 저율 과세
• 사망 · 해외 이주 · 천재지변 · 파산 · 장기 요양 등
• 부득이한 사유 인정 시 연금소득세 3.3~5.5%
• 55세 이후 연금 수령 시에도 3.3~5.5% 저율 과세
💡 해지 대신 이런 방법
• 급전이 필요하면 해지 전 금융사의 담보대출 등 대안 확인
• 연금저축은 일부 인출 가능 여부 금융사에 문의
❓ 자주 묻는 질문
연말 납입 전 가장 많이 묻는 질문만 모았어요!
Q. 연금저축에 900만원 다 넣으면?
• A. 연금저축은 600만원까지만 공제 · 나머지 300만원은 IRP로
Q. 12월 31일에 넣어도 되나요?
• A. 그날 입금 완료되면 공제 · 금융사 마감 시간 확인 필수
Q. 연봉 7천만원이면 얼마 돌려받나요?
• A. 900만원 납입 시 13.2% → 최대 118만8천원
Q. 공제받고 해지하면?
• A. 공제받은 원금·수익에 기타소득세 16.5%
📋 연말 추가 납입 전 체크 루틴
• 1️⃣ 통합연금포털에서 올해 누적 납입액 확인
• 2️⃣ 홈택스 미리보기로 결정세액 확인 → 필요한 만큼만 납입
• 3️⃣ 연금저축 600만원 · IRP 포함 900만원 한도 맞추기
• 4️⃣ 12/31 전 입금 완료 · 중도해지 계획 있으면 납입 재검토!